2017银行从业资格考试《风险管理》知识点：压力测试基本框架

1.资本充足率压力测试总体框架

《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行应在内部资本充足评估程序框架下建立全面的、审慎的、前瞻性的资本充足率压力测试工作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影响。资本充足率压力测试应在统一情景下分析覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险。资本充足率压力测试框架可以视为一个汇总各实质性风险压力测试的平台，能够描绘压力情景下银行的整体状况。资本充足率压力测试框架的主要内容如下：

（1）情景选择

压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。无论采用哪种方法设置，压力情景应充分体现银行的经营和风险的特征。

（2）定量压力测试

在统一压力情景下开展各类定量风险的压力测试，在资本充足率压力测试平台汇总定量压力测试结果，将其纳入全行层面资本充足率压力测试结果当中。

（3）定性压力测试及管理行动

（4）结果输出

资本充足率压力测试的输出结果应充分反映压力情景对全行造成的影响，包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价值等的影响。

2.设计资本充足率压力测试框架需注意的问题

在设计资本充足率压力测试框架时，要确保整个框架的实用性和可操作性，需要注意以下几个问题：

（l）定量与定性相结合

（2）合理整合现有资源

资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。

（3）保证系统可延伸性