贷款质量分类是银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程，其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。根据贷款质量分类管理要求和分类标准，定期对每笔贷款进行分类，并及时根据其风险变化情况调整分类结果，准确反映贷款质量状况。
我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称为不良贷款。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
表1贷款五级分类
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类别 |
内容 |
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正常类贷款 |
借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款 |
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关注类贷款 |
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 |
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次级类贷款 |
借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款 |
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可疑类贷款 |
借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款 |
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损失类贷款 |
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款 |
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