商业银行应当定期对因资产、负债及表外项目变化所产生的现金流量及期限变化进行预测和分析，力图准确判断未来特定时段的资金净需求。商业银行除了监测在正常市场条件下的资金净需求外，还有必要定期进行压力测试，根据不同的假设情况（可量化的极端范围）进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现的各种极端状况。例如，2007年上半年国内股票市场空前繁荣，某商业银行在1个营业日内累计提取数百亿元人民币，给流动性管理造成了巨大压力，被迫在资金市场不惜成本借入巨额资金以应付短期支付要求。
商业银行可根据自身业务特色和需要，对诸如以下风险因素的变化可能对各类资产、负债，以及表外项目价值造成的影响进行压力测试：
（1）存贷款基准利率连续累计上调／下调250个基点；
（2）市场收益率提高／降低50%；
（3）持有主要外币相对于本币升值/贬值20%；
（4）重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%；
（5）GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%.
京公网安备：11010802023422号
