银行从业资格考试《公司信贷》知识点：贷款的分类

一、贷款分类的含义和标准

1.贷款分类的含义

贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查结果分析归类的过程。

2.贷款分类标准

根据中国银监会2007年发布的《关于印发<贷款风险分类指引）的通知》，商业银行可按贷款风险程度的高低至少将银行贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（又称为“贷款五级分类”），后三类合称为不良贷款。

贷款风险分类的核心标准是贷款偿还的可能性，其主要影响因素是还款意愿和还款能力。具体来说，我国银行业对于贷款风险五级分类法可以从如下几个方面详细展开：

（1）正常贷款。正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

（2）关注贷款。关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

（3）次级贷款。次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

（4）可疑贷款。可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成一定的损失。

（5）损失贷款。损失贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

二、贷款分类的意义

贷款风险分类是银行风险管理的核心，它对于加强银行业监管和不良贷款处置、商业银行稳健经营等都具有重要意义。

1.贷款分类是银行稳健经营的需要。

2.贷款分类是金融审慎监管的需要。

3.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要。

4.贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要。